RFC, SAT e impuestos al vender en Amazon México (2026)

La pregunta que más me llega de quien quiere vender en Amazon.com.mx no es sobre el producto ni sobre PPC. Es esta: “¿Necesito darme de alta en el SAT? ¿Puedo vender sin RFC?”. La respuesta corta es que sí, necesitas RFC, y no, no puedes facturar sin él. La respuesta larga es la que te evita arrancar mal y tener que deshacer todo después.

Vendo en Amazon desde 2018 y construí la marca de ollas Daniks desde cero. No soy contadora, y este texto no sustituye a un contador: las reglas del SAT, los regímenes y los límites cambian, y quien confirma tu situación es el profesional que conoce tu caso. Lo que traigo aquí es cómo decidir con la cabeza fría.

Por qué necesitas RFC, punto

Voy directo: para vender en Amazon México como negocio, necesitas emitir factura (el CFDI). Y para emitir CFDI necesitas estar dado de alta en el SAT con tu RFC. No hay atajo.

Sin RFC tampoco importas de forma formal: no apareces en el pedimento de importación como importador, no pagas los impuestos de la aduana, no nacionalizas la mercancía. La importación la trato en otra guía sobre cómo importar de China y Estados Unidos a México. El resumen es que el RFC es la puerta de entrada de todo. Es lo primero, no lo último.

Entonces la pregunta real no es “¿necesito RFC?”. Es “¿bajo qué figura me doy de alta?”.

Persona física o persona moral

Aquí está la primera decisión grande. En México vendes como persona física con actividad empresarial o como persona moral (una sociedad, normalmente una S.A.S. o una S. de R.L.).

Persona física con actividad empresarial. Es la figura más simple y barata para empezar. Te das de alta tú mismo en el SAT, sin constituir una empresa ante notario. Tú respondes con tu patrimonio personal, y eso es lo que hay que pesar: simplicidad contra protección.

Persona moral. Es una empresa con personalidad jurídica propia. Cuesta más constituirla (notario, acta, capital), la contabilidad es más pesada, pero separa tu patrimonio personal del negocio y abre la puerta a socios e inversión. La S.A.S. (Sociedad por Acciones Simplificada) se puede constituir en línea y sin notario para un solo socio, lo que bajó la barrera de entrada bastante.

La mayoría de quien arranca su primer producto en Amazon México empieza como persona física con actividad empresarial, y se mueve a persona moral cuando el volumen, los socios o la exposición patrimonial lo justifican. Esa migración la calculas después, con números reales, no con un video de YouTube.

RESICO: el régimen que casi todos consideran primero

Si te das de alta como persona física, el régimen que más se habla es el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza). Lo crearon justo para emprendedores pequeños, con tasas de ISR bajas y declaraciones simplificadas.

Puntos prácticos del RESICO para quien vende en Amazon:

• Tasas de ISR bajas y progresivas según tus ingresos, mucho más amables que el régimen general.
• Tope de ingresos anual. El RESICO tiene un límite de facturación; si lo rebasas, sales del régimen. Para quien importa y escala rápido, hay que tener ese tope en el radar desde el principio.
• Cobro de IVA normal. El RESICO simplifica el ISR, pero el IVA lo sigues causando y declarando como cualquier negocio. No te exime del IVA.
• Requiere que tus facturas y declaraciones estén al día. El SAT te puede sacar del RESICO si no cumples en tiempo.

No voy a clavar porcentajes exactos aquí porque las tasas y los topes se actualizan, y eso es justo el tipo de número que tu contador calcula con tu realidad en la mano. La lógica es la que importa: para la mayoría que empieza, RESICO como persona física es el punto de partida común; persona moral en régimen general llega después.

IVA e ISR: lo básico que tienes que entender

Dos impuestos te van a acompañar todo el tiempo, y conviene no confundirlos.

IVA (Impuesto al Valor Agregado). Es el 16% que se suma al precio y que, en los hechos, paga el consumidor final. Tú lo cobras en tus ventas (IVA trasladado) y lo pagas en tus compras y gastos (IVA acreditable). Lo que enteras al SAT es la diferencia. Cuando importas, también pagas IVA en la aduana, y ese IVA de importación normalmente lo puedes acreditar después: por eso facturar bien la importación importa tanto.

ISR (Impuesto Sobre la Renta). Es el impuesto sobre tu utilidad, no sobre tus ventas. Pagas sobre lo que ganas después de costos y gastos deducibles. Por eso guardar comprobantes de todo (fletes, agente aduanal, publicidad, software) no es burocracia: cada gasto bien facturado baja tu base de ISR.

La regla de oro: el IVA es un impuesto que cobras y trasladas; el ISR es un impuesto sobre tu ganancia. Confundirlos es la causa número uno de sustos de flujo de caja.

Cómo funciona la facturación: el CFDI

En México toda factura es electrónica: el CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet). Cada venta que hagas como negocio se documenta con un CFDI timbrado ante el SAT.

En la práctica, esto pasa así para un vendedor de Amazon:

• Necesitas tu e.firma y tus Certificados de Sello Digital (CSD) para poder timbrar facturas. Tu contador o tu proveedor de facturación te ayuda a sacarlos.
• El cliente de Amazon puede pedir factura. Amazon México tiene un flujo para que el comprador solicite su CFDI, y tú (o tu sistema) debes poder emitirlo.
• Tus gastos también necesitan CFDI. El agente aduanal, el flete, el software, todo lo que vayas a deducir debe venir con su factura a tu RFC.

La factura no es opcional ni un trámite molesto. Es lo que te permite acreditar IVA, deducir gastos para el ISR y operar como negocio formal. Sin CFDI bien hecho, pagas más impuesto del que deberías.

Lo que necesitas para arrancar, en orden

El proceso, a grandes rasgos:

1. Da de alta tu RFC en el SAT como persona física con actividad empresarial (o constituye tu persona moral). Define el régimen, normalmente RESICO al principio.
2. Saca tu e.firma y tus sellos digitales (CSD) para poder facturar.
3. Abre una cuenta bancaria a nombre del negocio o de la persona física registrada, separada de tu cuenta personal del día a día.
4. Contrata un contador que entienda e-commerce e importación, no el contador genérico de la esquina. Importar y vender en marketplace tiene capas que un contador de nómina no maneja.
5. Configura tu facturación (un sistema o el portal del SAT) para emitir CFDI.
6. Recién entonces registra tu cuenta de vendedor profesional en Amazon México.

¿Se puede hacer todo sin contador? Técnicamente sí. En la práctica, para un importador, es dinero mal ahorrado. Un contador que conozca e-commerce te evita elegir el régimen equivocado o perder IVA acreditable: errores que cuestan mucho más que sus honorarios.

El paso de esta semana

Antes que nada, haz una estimación honesta de tu facturación en el primer año vendiendo en Amazon México. Si esa estimación se acerca o rebasa el tope del RESICO —y para quien importa para revender a veces pasa más rápido de lo que cree— ya tienes media respuesta. Con ese número en la mano, agenda una plática con un contador que atienda vendedores de e-commerce y pídele que te dibuje la estructura.

Y recuerda el orden: RFC primero, importación después, listing al último. Quien intenta listar antes de estar dado de alta se traba en la primera venta. Si todavía no defines el primer producto, empieza por la guía de cómo empezar en Amazon FBA en México.

Hablo de números reales de operación en mi canal de YouTube (videos en inglés, con subtítulos). Y si quieres recibir lo que no publico en ningún otro lado, métete a mis cartas raras.

Las reglas del SAT, los topes del RESICO y las tasas se actualizan cada tanto. Usa este texto para entender la lógica de la decisión, y confirma los números y tu régimen con el SAT y con tu contador.